Лица с существенным контролем (PSC) в компании

Лица с существенным контролем (People with significant control, PSC) – это физические или юридические лица, которые контролируют значительную часть компании в Великобритании. Поэтому иногда на русском используется другой термин – лица со значительным контролем. На этой странице вы узнаете, кто такие лица с существенным контролем, какие требования предъявляются, а также узнаете о реестре контролирующих лиц.

Лица с существенным контролем (PSC)

Почти все компании Великобритании имеют хотя бы одно лицо с существенным контролем. В случае акционерных обществ, такими лицами могут быть акционеры или поручители, а в случае партнерств – участники LLP.

Кто является лицом с существенным контролем

Согласно закону, лицом с существенным контролем является любое физическое или юридическое лицо (например, другая компания), которые отвечают одному из следующих условий:

1. Владеет более чем 25% выпущенных акций.
2. Владеет более чем 25% прав голоса.
3. Имеет право назначать или смещать большинство членов совета директоров.
4. Имеет право осуществлять или фактически осуществляет значительное влияние или контроль над компанией.

Также к PSC лицам относятся физические лица с правом осуществления или фактически осуществляющие значительное влияние или контроль над деятельностью траста или фирмы, которые удовлетворяли бы одному из четырех первых условий, если бы являлись физическим лицом.

Определить на практике, кто является лицом с существенным контролем, очень просто. Например, если вы владеете компанией в равных долях с одним партнером, то есть каждый владеет по 50% акций компании, то вы оба являетесь лицами PSC.

На официальном сайте GOV.UK есть подробная инструкция, как определить PSC, также вы можете узнать больше о PSC в этом разделе.

К каким компаниям предъявляются требования в отношении PSC лиц

Требования в отношении лиц с существенным контролем предъявляются к большинству компаний в Великобритании, в их числе:

• Частные компании, ограниченные акциями – Private companies limited by shares.
• Частные компании с ответственностью участников в гарантированных ими пределах – Private companies limited by guarantee.
• Товарищества с ограниченной ответственностью – Limited liability partnerships (LLPs).
• Публичные компании с ограниченной ответственностью, акции которых котируются на вторичном рынке ценных бумаг в Великобритании – Public limited companies with shares listed on UK secondary markets.
• Частные компании с неограниченной ответственностью с уставным капиталом или без него – Unlimited companies with or without share capital.
• Европейские компании – Societas Europaea (SEs).
• Незарегистрированные компании – Unregistered companies.
• Правомочные шотландские товарищества – Eligible Scottish Partnerships (ESPs)

Требования PSC не распространяются на компании с голосующими акциями, допущенными к торгам на регулируемых рынках в Великобритании или Европейской экономической зоне (кроме Великобритании), а также на определенных рынках в Швейцарии, США, Японии и Израиле. На такие компании распространяются иные правила раскрытия информации и прозрачности.

Если ваша компания подпадает под требования PSC, вы должны:

• Предпринять всё для идентификации каждого лица, обладающего существенным контролем в вашей компании.
• Связаться с каждым лицом PSC для получения и/или подтверждения информации о лице с существенным контролем.
• В течение 14 дней внести сведения о каждом лице PSC в реестр контролирующих лиц вашей компании.
• Отправить эту информацию в регистрационную палату (Companies House) в течение последующих 14 дней.
• Обновлять реестр PSC в течение 14 дней после любых изменений.
• Уведомить регистрационную палату об этих изменениях в течение последующих 14 дней.
• Подтверждать информацию о лицах PSC каждый год при подаче заявления Confirmation Statement.

Шотландские партнерства с ограниченной ответственностью (SLP) и шотландские квалифицированные партнерства (SQP), известные как "правомочные шотландские партнерства" или "ESPs", должны идентифицировать лиц PSC и отправлять необходимую информацию в Companies House, но такие юр. лица не обязаны вести свой собственный реестр PSC.

Реестр контролирующих лиц (RPSC)

В Великобритании с 2016 года необходимо вести реестр контролирующих лиц – Register of Person with Significant Control (RPSC).

На компании, которые попадают под регуляцию RPSC, налагается два требования:

• Реестр должен регулярно обновляться;
• Реестр должен быть доступным для проверки в офисе или по адресу единого альтернативного места нахождения документов юридического лица (SAIL).

В качестве альтернативы вы можете выбрать хранение электронного реестра контролирующих лиц в регистрационной палате (Companies House). Помимо реестра в компании, вся информация на регулярной основе подается в регистрационную палату.

Какая информация заносится в реестр

В реестр заносится следующая информация о каждом лице с существенным контролем:

• Полное имя и фамилия (при наличии нескольких – заносятся все);
• Дата рождения;
• Национальность;
• Страна проживания;
• Рабочий адрес или адрес для корреспонденции;
• Домашний адрес;
• Дата, когда лицо получило статус PSC в компании;
• Дата, когда вы внесли данные в реестр контролирующих лиц;
• Характер контроля над компанией.

Если лицом с существенным контролем является юридическое лицо (Relevant legal entity, RLE), например, другая компания, то в PSC реестр заносится следующая информация:

• Официальное название компании;
• Юридический адрес (адрес офиса или адрес главного подразделения);
• Юридическая форма компании и закон, которым она управляется;
• Реестр компаний, в который она внесена (при наличии);
• Страна регистрации компании;
• Номер регистрации;
• Дата, когда компания получила статус PSC;
• характер контроля RLE над компанией.

Информацию о лицах PSC следует заносить в реестр в течение 14 дней с момента, когда физическое лицо или компания становятся/идентифицируются лицом с существенным влиянием.

Как отправляется информация о лицах PSC

Помимо занесения информации в реестр контролирующих лиц, информацию о лицах PSC необходимо передавать в регистрационную палату (Companies House).

Сведения о контролирующих лицах впервые включаются в регистрационную заявку при определении лиц PSC в процессе регистрации юридического лица.

После регистрации компании обо всех изменениях в реестре контролирующих лиц необходимо сообщать в регистрационную палату в течение 14 дней. Например, в течение 14 дней необходимо подавать данные о новых лицах PSC или об изменении сведений о существующих.

Для подачи сведений о новом лице с существенным контролем необходимо заполнить соответствующую форму:

• PSC01 – для физических лиц;
• PSC02 – для юридических лиц.

Для уведомления об изменении сведений существующих участников реестра также необходимо подать заявление по установленной форме:

• PSC04 – для физических лиц;
• PSC05 – для юридических лиц.

Все формы можно заполнить и подать онлайн через нас.

Кто может получить доступ к реестру контролирующих лиц?

Большая часть информации о контролирующих лицах, поданной в регистрационную палату, является общедоступной. Из реестра исключены только дата рождения и место жительства, за исключением случаев, когда адрес жительства и рабочий адрес совпадают.

Реестр контролирующих лиц позволяет отслеживать ключевые изменения в компании. Вы также можете воспользоваться публичными данными для оценки контрагента или для других задач.