August 3, 2026

PSC в Companies House: кто считается лицом со значительным контролем и что обязана сообщать UK Ltd

PSC в Companies House — это физическое лицо или, в отдельных структурах, юридическое лицо, которое владеет британской компанией либо фактически контролирует её. Аббревиатура PSC расшифровывается как Person with Significant Control — лицо со значительным контролем.

Для простой UK Ltd с одним владельцем всё обычно очевидно: предприниматель владеет 100% акций, является директором и одновременно регистрируется как PSC. Однако при нескольких акционерах, иностранных холдингах, номинальном владении, семейном бизнесе, трастах или специальных правах в shareholders’ agreement определить PSC становится сложнее.

Ошибка здесь не сводится к неточности в реестре. Компания и её директор обязаны установить всех контролирующих лиц, получить подтверждённые сведения и своевременно передать их Companies House. Невыполнение требований может привести к штрафам, уголовной ответственности и ограничениям прав по акциям.

С ноября 2025 года правила стали строже. Физические лица, являющиеся PSC, должны пройти identity verification и связать полученный персональный код со своей ролью в каждой компании. При этом PSC и директор остаются разными юридическими ролями, даже когда их занимает один человек.

Что означает PSC в Companies House

PSC — это не просто крупный акционер. Закон проверяет, кто имеет возможность влиять на собственность, голосование, состав совета директоров и ключевые решения UK Ltd.

Лицо считается PSC, если выполняется хотя бы одно из пяти установленных условий:

Оно прямо или косвенно владеет более чем 25% акций.
Оно прямо или косвенно контролирует более чем 25% голосов.
Оно вправе назначать или отстранять большинство директоров.
Оно иным способом осуществляет либо вправе осуществлять значительное влияние или контроль.
Оно контролирует траст или организацию без самостоятельной правосубъектности, которые сами контролируют компанию.

Первые три условия связаны с формальными правами. Четвёртое и пятое охватывают ситуации, когда юридическая структура не отражает реальную картину управления. Именно эти два условия чаще всего вызывают споры.

Для большинства предпринимателей, которые проходят регистрацию компании в Великобритании, PSC определяется по количеству акций и голосов. Но ограничиваться только списком акционеров нельзя.

PSC, акционер, директор и бенефициар — не одно и то же

Один человек может одновременно быть:

директором;
акционером;
конечным бенефициаром;
PSC;
лицом, имеющим право подписи по банковскому счёту.

Однако каждая роль имеет собственное значение.

Директор управляет компанией и несёт установленные законом обязанности. Он не становится PSC только из-за своего назначения.

Акционер владеет акциями. Если его доля не превышает 25% и у него нет иных контрольных прав, он может не считаться PSC.

PSC определяется по пяти юридическим условиям. Человек может быть PSC без единой акции, например при наличии абсолютного права блокировать бизнес-план или фактически руководить советом директоров.

Бенефициарный владелец, или UBO, — более широкое понятие, которое используют банки, платёжные системы и AML-службы. Их внутренние критерии могут отличаться от правил Companies House.

Практический пример: финансовая организация может запросить документы на каждого владельца с долей 25% или больше. Для PSC по акциям применяется критерий более 25%. Поэтому лицо с ровно 25% акций не проходит первый тест PSC только на основании своей доли, хотя банк всё равно может считать его UBO для проверки клиента.

Подробное различие ролей разобрано в материале «Директор и акционер UK Ltd: требования для нерезидентов».

Кто считается PSC в Companies House: пять условий

Первое условие: владение более чем 25% акций

Человек признаётся PSC, если прямо или косвенно владеет более чем 25% акций UK Ltd.

Компании указывают не точный процент, а соответствующий диапазон:

Доля акций	Как отражается контроль
Более 25%, но не более 50%	Первая категория
Более 50%, но менее 75%	Вторая категория
75% и более	Третья категория

Граница имеет принципиальное значение. Ровно 25% недостаточно. Доля 25,01% уже выполняет первое условие.

Рассмотрим несколько структур:

один акционер владеет 100% — он PSC;
два акционера владеют по 50% — оба являются PSC;
доли распределены 40%, 35% и 25% — первые два владельца являются PSC, третий не проходит первый тест;
четыре владельца имеют по 25% — ни один не становится PSC только по доле акций.

Последний вариант не означает, что PSC у компании точно отсутствует. Нужно проверить voting rights, соглашения между акционерами, права назначения директоров и фактическое влияние.

Второе условие: более 25% голосующих прав

Количество акций и количество голосов не всегда совпадают. Articles of association и условия выпуска акций могут предусматривать разные классы shares.

Например, инвестор владеет 20% экономической доли, но его акции дают 40% голосов. Тогда он не проходит первый тест, однако становится PSC по второму условию.

Обратная ситуация тоже возможна. Человек может получать значительную часть дивидендов, но не иметь соответствующего количества голосов.

При проверке PSC следует изучить:

register of members;
statement of capital;
articles of association;
shareholders’ agreement;
условия отдельных классов акций;
соглашения о совместном голосовании;
опционы и иные права, если они уже дают фактический контроль.

Companies House требует указывать диапазон голосующих прав по тем же категориям, которые применяются к акциям: более 25% до 50%, более 50% и менее 75%, либо 75% и выше.

Третье условие: право назначать или отстранять большинство директоров

Некоторые инвесторы получают особые управленческие права независимо от своей доли.

Лицо становится PSC, если оно вправе прямо или косвенно назначать либо отстранять директоров, располагающих большинством голосов на заседаниях board of directors.

Допустим, иностранный инвестор владеет только 20% UK Ltd. Однако shareholders’ agreement позволяет ему назначить двух из трёх директоров. В такой ситуации инвестор может считаться PSC по третьему условию.

Проверять нужно не только стандартный устав. Контрольные права часто скрыты в:

инвестиционном соглашении;
joint venture agreement;
shareholders’ agreement;
side letter;
корпоративном договоре иностранной материнской компании;
соглашении между основателями.

На практике подобные документы нередко подписывают после регистрации бизнеса. Данные в Companies House при этом остаются прежними. Так возникает расхождение между публичным реестром и реальной системой управления.

Четвёртое условие: значительное влияние или фактический контроль

Человек может стать PSC, даже если не владеет акциями, не контролирует 25% голосов и формально не назначает директоров.

Закон учитывает право оказывать значительное влияние, а также фактическое осуществление такого влияния.

На наличие контроля могут указывать:

абсолютное право утверждать или блокировать бизнес-план;
право единолично запрещать дополнительное финансирование;
право определять направление деятельности;
возможность назначать или увольнять генерального директора;
регулярное участие в управлении без формальной должности;
фактическое руководство большинством директоров;
ситуация, когда рекомендации лица почти всегда исполняются акционерами с большинством голосов.

Например, основатель продал большую часть акций и формально вышел из board. Тем не менее новые владельцы не принимают существенных решений без его одобрения и почти всегда голосуют по его указаниям. Такой основатель может продолжать считаться PSC.

Другой пример — владелец ключевой интеллектуальной собственности. Он не является крупным акционером, но контролирует лицензию, без которой бизнес не может работать, и использует это положение для управления решениями компании. Здесь также потребуется анализ четвёртого условия.

Не любое влияние создаёт PSC. Обычная работа бухгалтера, юриста, налогового консультанта, кредитора, поставщика или клиента сама по себе не означает контроль. Аналогично директор не становится PSC только потому, что выполняет стандартные директорские обязанности. Ситуация меняется, когда полномочия выходят далеко за рамки обычной профессиональной или коммерческой роли.

Пятое условие: контроль через траст или организацию без правосубъектности

Пятое условие применяется, когда акции или контрольные права принадлежат трасту либо организации, которая по применимому праву не считается отдельным юридическим лицом.

Тогда анализ проводится на двух уровнях:

Контролирует ли траст или организация саму UK Ltd?
Кто контролирует деятельность траста или организации?

PSC может стать лицо, которое вправе:

назначать или отстранять trustees;
определять распределение активов;
давать обязательные указания по инвестициям;
изменять trust deed;
прекращать траст;
фактически руководить действиями trustees.

Для обычной небольшой UK Ltd пятое условие встречается редко. Однако оно становится существенным при наследственном планировании, семейных трастах, private wealth structures и международных холдингах.

Такие структуры не следует регистрировать по аналогии с простой компанией одного владельца. Нужно отдельно проверить применимое право, полномочия trustees, settlor, protector и beneficiaries.

PSC в Companies House при совместном и номинальном владении

Совместное владение акциями

Если два или несколько человек совместно владеют одним пакетом акций, для целей PSC каждого из них могут считать владельцем всего совместного пакета.

Например, супруги совместно владеют 40% акций. Нельзя автоматически разделить пакет пополам и заявить, что у каждого лишь по 20%. Каждый совместный владелец может быть зарегистрирован как PSC в отношении всего пакета.

Соглашение о совместном голосовании

Похожий результат возникает, когда отдельные акционеры заранее договорились совместно реализовывать все или почти все права по своим акциям.

Предположим, три инвестора владеют по 10%. Каждый отдельно не достигает порога. Однако они постоянно голосуют как единая группа на основании заранее согласованного соглашения. Совокупный пакет равен 30%. При определённых обстоятельствах каждый участник такой договорённости может считаться владельцем прав по всему пакету и стать PSC.

Разовое совпадение голосов ещё не создаёт совместную договорённость. Нужна устойчивая схема, соглашение, понимание или практика совместного осуществления прав.

Номинальный акционер не скрывает реального контролирующего владельца

Если акции оформлены на nominee shareholder, Companies House ожидает раскрытия лица, в интересах которого действует номинальный владелец.

Номинальная схема не меняет сущность владения. Акции рассматриваются так, как если бы их держал принципал, отдающий инструкции nominee.

Это особенно актуально для нерезидентов, которые полагают, что публичный nominee автоматически решает вопрос конфиденциальности. На практике банк, бухгалтер, ACSP и другие регулируемые лица также должны установить конечного владельца в рамках AML-проверки.

Попытка сознательно скрыть PSC может создать более серьёзную проблему, чем обычная ошибка в проценте акций.

PSC в Companies House при владении через другую компанию

Когда акционером UK Ltd выступает юридическое лицо, нельзя просто указать название иностранной компании и считать вопрос закрытым.

Сначала определяется, является ли корпоративный акционер Relevant Legal Entity, а затем — подлежит ли он регистрации как Registrable Relevant Legal Entity, или RLE.

В некоторых структурах UK Ltd указывает ближайшую британскую компанию в цепочке как registrable RLE. Тогда конечное физическое лицо раскрывается в PSC-записях вышестоящей британской компании.

С иностранной материнской компанией ситуация часто иная. Если зарубежное юридическое лицо не соответствует критериям RLE, UK Ltd должна изучить его структуру и продолжить анализ до выявления физического лица либо регистрируемого юридического лица с majority stake.

В контексте косвенного контроля majority stake обычно связан с:

большинством голосующих прав;
правом назначать или отстранять большинство board;
контролем большинства голосов по соглашению;
доминирующим влиянием над юридическим лицом.

Нельзя механически перемножить проценты во всех случаях. PSC-режим использует специальные правила косвенного владения и majority stake. Поэтому структура «UK Ltd принадлежит компании в ОАЭ, а та — двум физическим лицам» требует анализа всей цепочки, а не только первого акционера.

Для международного бизнеса полезно заранее подготовить:

схему ownership structure;
регистрационные документы каждой компании;
register of members;
данные директоров;
shareholders’ agreements;
документы о voting rights;
подтверждение ultimate beneficial owners;
описание фактической системы принятия решений.

Эти же документы часто запрашивают банки и платёжные организации. При необходимости актуальную структуру можно подтвердить с помощью Certificate of Incumbency и других документов британской компании.

Какие данные UK Ltd обязана сообщать о PSC в Companies House

После определения физического лица как PSC компания должна получить, проверить и подтвердить его сведения.

Обычно Companies House получает:

полное имя;
дату рождения;
гражданство;
страну или часть Великобритании, где лицо обычно проживает;
service address;
домашний адрес;
дату, с которой человек стал PSC;
основания и диапазон контроля;
дату подтверждения сведений;
данные identity verification и персональный код в установленный период.

Сведения нельзя подавать на основании предположения. Компания должна получить подтверждение от самого PSC. Если часть информации ещё не подтверждена, UK Ltd обязана использовать соответствующее PSC statement и продолжать предусмотренную законом процедуру.

Какая информация о PSC публикуется

Большая часть данных становится общедоступной через Companies House.

Публично обычно отображаются:

имя;
месяц и год рождения;
гражданство;
страна проживания;
service address;
дата начала контроля;
nature of control;
статус выполнения identity verification.

Как правило, не публикуются:

день рождения;
полный домашний адрес.

Однако домашний адрес станет публичным, если сам PSC укажет его как service address. Поэтому нерезидентам разумнее использовать отдельный адрес для корреспонденции.

Различия между адресами разобраны в руководстве «Registered Office, Service Address и Business Address».

HMRC, правоохранительные органы и другие уполномоченные государственные структуры могут получать доступ к более полному объёму данных. Защита всей информации PSC возможна только в исключительных случаях, например при серьёзном риске насилия или запугивания. Обычное желание сохранить конфиденциальность для такой защиты недостаточно.

Может ли UK Ltd не иметь PSC

Да, такая ситуация возможна. Например, четыре независимых акционера владеют ровно по 25% акций и голосов, никто не имеет специальных прав, а фактический контроль распределён равномерно.

Однако оставить раздел PSC пустым нельзя.

Компания должна сообщить Companies House одно из предусмотренных законом состояний:

у компании нет лица, отвечающего условиям PSC;
компания ещё устанавливает контролирующее лицо;
PSC, вероятно, существует, но сведения не подтверждены;
компания направила запрос, но не получила ответ;
существуют другие обстоятельства, предусмотренные установленными statements.

Запись «no PSC» допустима только после разумной проверки. Директор должен быть готов объяснить, какие документы он изучил и почему пришёл к такому выводу.

Полезно сохранить:

таблицу распределения акций и голосов;
копию articles of association;
shareholders’ agreement;
запросы потенциальным PSC;
ответы владельцев;
схему группы;
внутреннюю записку с результатами анализа.

Компании House прямо требует предпринимать reasonable steps. Отсутствие результата не освобождает от обязанности проводить проверку и отражать текущий статус в реестре.

Как зарегистрировать PSC в Companies House

PSC в Companies House при открытии новой UK Ltd

При создании компании сведения о PSC передаются вместе с incorporation application.

До подачи заявки нужно определить:

Кто владеет акциями.
Кто контролирует voting rights.
Кто назначает большинство директоров.
Есть ли особые права в корпоративных соглашениях.
Существует ли косвенное владение через компании, трасты или nominee.
Кто должен пройти identity verification.
Совпадают ли имя и дата рождения с удостоверением личности.

Для нерезидента типовой пакет данных описан в руководстве «Какие документы нужны нерезиденту для регистрации компании в Великобритании».

На практике полезно согласовать структуру до регистрации. Если сначала выпустить акции на формальных владельцев, а через несколько дней передать их фактическим партнёрам, придётся оформлять дополнительные корпоративные изменения и PSC filings.

Как изменить PSC в Companies House

Сведения о PSC обновляются не только один раз в год.

Компания должна сообщать об изменениях, если:

появился новый PSC;
человек перестал быть PSC;
изменился диапазон владения акциями;
изменились voting rights;
появилось или прекратилось право назначать директоров;
изменилось имя, гражданство, страна проживания или адрес;
изменилась структура корпоративного акционера;
вступило в силу новое shareholders’ agreement;
nominee начал действовать в интересах другого лица.

После получения и подтверждения обновлённых данных компания обычно должна передать изменения Companies House в течение 14 дней.

Если UK Ltd знает или имеет основания полагать, что новый PSC появился, но ещё не получила подтверждение, она также не должна просто ждать. В предусмотренных случаях нужно сообщить текущий статус Companies House и направить потенциальному PSC официальный запрос. После получения ответа сведения обновляются в установленный срок.

Confirmation Statement не заменяет уведомление об изменении PSC

Одна из самых частых ошибок — ждать следующей подачи confirmation statement.

Confirmation statement подтверждает актуальность данных компании на контрольную дату. Однако изменения PSC подаются отдельно и без необоснованной задержки.

Если акции передали в феврале, а confirmation statement подаётся в ноябре, нельзя оставлять старого PSC в реестре на девять месяцев.

Одновременно с PSC-записью могут потребоваться другие действия:

обновление register of members;
оформление stock transfer form;
board resolution;
выдача нового share certificate;
аннулирование старого сертификата;
подача SH01 при выпуске новых акций;
обновление statement of capital;
отражение сделки в бухгалтерских и налоговых документах.

Объём действий зависит от того, были акции переданы существующим владельцем или компания выпустила новые shares.

Identity verification для PSC в Companies House

С 18 ноября 2025 года проверка личности стала юридическим требованием для директоров и физических лиц, зарегистрированных как PSC.

Проверку можно пройти:

бесплатно через GOV.UK One Login;
через Authorised Corporate Service Provider, или ACSP.

ACSP — это уполномоченный Companies House агент, например зарегистрированная бухгалтерская или юридическая фирма. Агент может взимать плату за проверку.

После успешной процедуры человек получает персональный код Companies House из 11 символов. Код принадлежит физическому лицу, а не компании. Его следует хранить так же аккуратно, как UTR или другие конфиденциальные регистрационные данные.

Если человек одновременно директор и PSC

Личность проверяется один раз. Однако персональный код нужно связать отдельно с каждой ролью.

Например, владелец является:

директором Company A;
PSC Company A;
PSC Company B;
директором Company C.

Ему не нужны четыре разные identity checks. Он получает один персональный код, но использует его для связывания каждой роли с подтверждённой личностью.

Для Company A код потребуется передать:

как код директора при подаче confirmation statement;
отдельно как код PSC через специальный сервис Companies House.

Передача кода только как директора не завершает обязанности PSC.

Сроки identity verification для PSC

Конкретный 14-дневный период зависит от положения лица.

Ситуация	Когда передаётся персональный код PSC
Новый PSC после 18 ноября 2025 года	При добавлении в реестр или в течение 14 дней после добавления
PSC одновременно является директором той же компании	В отдельный 14-дневный период после confirmation statement date
PSC не является директором той же компании	В первые 14 дней месяца рождения
Один человек занимает несколько ролей	Код связывается с каждой ролью отдельно

Если человек одновременно директор и PSC, ранняя подача confirmation statement не обязательно переносит установленный период для PSC. Конкретные даты следует проверять в записи Companies House.

Если данные в реестре не совпадают с паспортом, связать код с ролью может не получиться. Частые причины:

ошибка в дате рождения;
разные варианты написания имени;
пропущенное второе имя;
смена фамилии;
неверные данные, переданные агентом.

Поэтому исправлять расхождения лучше до наступления 14-дневного окна.

Нужен ли прежний внутренний PSC register

До 18 ноября 2025 года компании обычно должны были вести собственный локальный PSC register.

С 18 ноября 2025 года отдельный внутренний реестр PSC больше не обязателен. Центральную запись ведёт Companies House. Однако UK Ltd по-прежнему обязана:

определять своих PSC;
получать подтверждённые данные;
сообщать изменения;
хранить корпоративные доказательства;
отвечать на запросы Companies House;
поддерживать сведения в актуальном состоянии.

При этом register of members, то есть реестр акционеров, компания продолжает вести самостоятельно.

Что происходит, если PSC отказывается предоставить сведения

Компания не вправе игнорировать проблему или оставлять заведомо неверную запись.

UK Ltd должна предпринять reasonable steps:

Установить потенциального PSC.
Направить предусмотренный законом notice.
Запросить подтверждение статуса и персональных данных.
Сохранить доказательства отправки и переписку.
Сообщить Companies House соответствующий статус.
Продолжать попытки получить сведения.

Лицо, получившее официальный запрос, обычно должно ответить в течение одного месяца. Отказ от ответа без разумной причины либо предоставление ложной информации может образовывать уголовное правонарушение.

После повторного неисполнения компания может рассмотреть ограничения по акциям или правам такого лица. Ограниченный пакет нельзя свободно передать, использовать для голосования или получения экономической выгоды до снятия ограничений.

Это серьёзная процедура. Её нельзя применять как обычный инструмент корпоративного спора. Каждое уведомление, срок и основание должны быть документированы.

Ответственность UK Ltd и её директоров

PSC compliance — обязанность не только самого контролирующего лица.

Компания и директора отвечают за то, чтобы:

все PSC были выявлены;
сведения были подтверждены;
Companies House получил корректную информацию;
изменения подавались вовремя;
записи не оставались пустыми;
запросы потенциальным PSC направлялись надлежащим образом.

Нарушения могут привести к:

финансовым санкциям;
уголовному преследованию;
штрафам через суд;
ответственности директоров;
ограничениям по акциям;
публичной отметке о невыполненной identity verification;
проблемам при подаче корпоративных документов.

Лицо, которое знает, что должно быть зарегистрировано как PSC, также несёт собственную обязанность сообщить об этом компании. Нельзя переложить всю ответственность на директора или регистрационного агента.

Передача бухгалтерии специалисту помогает соблюдать сроки, но не освобождает директора от контроля. Общая система обязательных filings рассмотрена в материале «Отчётность британской Ltd: дедлайны и ответственность».

Налоговые последствия статуса PSC

Сам по себе статус PSC не создаёт отдельный налог и не делает человека налоговым резидентом Великобритании.

Налоговые последствия определяются другими факторами:

страной налогового резидентства владельца;
местом фактического управления компанией;
способом получения денег;
выплатой зарплаты или director’s fee;
дивидендами;
продажей акций;
правилами controlled foreign companies в стране владельца;
наличием permanent establishment;
соглашением об избежании двойного налогообложения;
характером операций между связанными лицами.

UK Ltd платит Corporation Tax по применимым британским правилам независимо от того, где проживает PSC. При этом страна проживания владельца может облагать полученные дивиденды, зарплату или доход от продажи акций.

Регистрация PSC также не заменяет налоговые уведомления HMRC. Companies House и HMRC выполняют разные функции.

Например, после передачи акций может потребоваться проверить:

возник ли Capital Gains Tax у продавца;
применяется ли Stamp Duty;
изменился ли контроль над компанией для налоговых целей;
существуют ли carried-forward losses;
образовалась ли связанная группа компаний;
требуется ли раскрытие related-party transactions;
возникли ли обязанности в стране налогового резидентства владельца.

Расчёт обязательств UK Ltd следует проводить отдельно от корпоративной регистрации. Базовые правила описаны в руководстве «Корпоративный налог в Великобритании».

Как PSC влияет на банк, Amazon, Stripe и международные платежи

Банки, EMIs, маркетплейсы и платёжные системы сравнивают предоставленные им сведения с публичным реестром Companies House.

Несовпадения часто вызывают дополнительные запросы.

Например:

Amazon account оформлен на одного владельца, а Companies House показывает двух PSC;
Stripe получил данные нового акционера, но PSC filing ещё не обновлён;
банк видит иностранную материнскую компанию, но не получает схему ultimate ownership;
директор утверждает, что владеет 100%, хотя публичный реестр показывает прежнего PSC;
дата рождения не совпадает с результатом identity verification;
service address выглядит как домашний адрес в другой стране, а клиент заявлял иной адрес.

Для работающего бизнеса такая проблема может привести к задержке платежей, review счёта или временному ограничению операций.

Практичный подход — обновлять все системы в согласованной последовательности:

Оформить корпоративное решение и передачу акций.
Обновить внутренние records.
Подать PSC changes в Companies House.
Обновить данные банка и платёжных сервисов.
Проверить Amazon, eBay, Etsy и другие marketplace accounts.
Передать документы бухгалтеру.
Сохранить единый ownership chart.

Публичный статус verification в Companies House не заменяет собственную AML-проверку банка. Финансовая организация всё равно может запросить паспорт, proof of address, source of funds и документы всей группы.

Распространённые ошибки нерезидентов

Ровно 25% ошибочно считают достаточным порогом

Для первых двух условий требуется более 25% акций или голосов. Лицо с ровно 25% может стать PSC по другому основанию, но не автоматически из-за самой доли.

Директора автоматически указывают как PSC

Директор и PSC — разные роли. Наёмный директор без акций и специальных прав может не быть PSC. Одновременно человек без директорской должности может фактически контролировать компанию.

Проверяют только количество акций

Нужно также изучить voting rights, appointment rights, veto rights, agreements и фактическое принятие решений.

Иностранную материнскую компанию указывают без анализа цепочки

Не каждая зарубежная компания является registrable RLE. Иногда UK Ltd должна раскрыть физическое лицо, контролирующее иностранного акционера.

Ждут следующего confirmation statement

Изменения PSC подаются отдельно. Ежегодное подтверждение не заменяет уведомление в течение установленного срока.

Используют nominee для сокрытия владельца

Для PSC-режима акции nominee рассматриваются как принадлежащие реальному принципалу. Умышленное сокрытие создаёт правовые и AML-риски.

Забывают связать personal code с ролью PSC

Человек прошёл verification и передал код как директор, но не выполнил отдельную процедуру как PSC. В результате одна роль подтверждена, а другая — нет.

Указывают домашний адрес как service address

Домашний адрес тогда публикуется. Для владельца-нерезидента это часто ненужное раскрытие персональных данных.

Не сообщают об изменении shareholders’ agreement

Доля акций могла остаться прежней, но новые veto rights или appointment rights изменили контроль.

Считают dormant company исключением

Отсутствие операций не отменяет PSC obligations. Dormant UK Ltd также обязана поддерживать корпоративные сведения в актуальном состоянии.

Практическая проверка PSC в Companies House

Перед регистрацией или изменением структуры полезно пройти короткий контрольный список.

Шаг 1. Составьте таблицу владельцев

Укажите прямые и косвенные доли, классы акций и количество голосов.

Шаг 2. Проверьте корпоративные документы

Изучите articles of association, shareholders’ agreement, option agreements и инвестиционные документы.

Шаг 3. Определите управленческие права

Установите, кто назначает директоров, блокирует решения и утверждает бизнес-план.

Шаг 4. Проверьте фактическое управление

Сравните юридическую схему с реальностью. Кто принимает ключевые решения? Чьи указания регулярно выполняет board?

Шаг 5. Проанализируйте корпоративную цепочку

Для каждого юридического лица определите, является ли оно RLE и нужно ли продолжать поиск ultimate controller.

Шаг 6. Получите подтверждённые персональные данные

Не копируйте сведения из старых документов без проверки. Особое внимание уделите написанию имени и дате рождения.

Шаг 7. Проверьте identity verification

Убедитесь, что PSC получил Companies House personal code и использовал его для нужной роли в установленный период.

Шаг 8. Согласуйте данные во всех системах

Companies House, банк, бухгалтер, payment provider и marketplace должны видеть одинаковую структуру владения.

При постоянной работе UK Ltd разумно включить PSC review в ежегодное бухгалтерское сопровождение компании в Великобритании, а также проводить отдельную проверку после каждой передачи или эмиссии акций.

FAQ о PSC в Companies House

Кто считается PSC в UK Ltd?

PSC считается лицо, которое владеет более чем 25% акций или голосов, назначает большинство директоров, имеет иное значительное влияние либо контролирует соответствующий траст или организацию. Для признания PSC достаточно выполнения одного из пяти условий.

Является ли единственный директор PSC?

Не обязательно. Единственный директор становится PSC, если также выполняет одно из условий контроля. Например, владеет более чем 25% акций. Само назначение директором не создаёт статус PSC.

Является ли владелец 25% акций PSC?

Не по первому условию, поскольку требуется доля более 25%. Однако лицо может считаться PSC из-за voting rights, права назначать директоров, совместной договорённости или фактического контроля.

Могут ли у одной компании быть несколько PSC?

Да. Например, при владении 50/50 оба акционера являются PSC. При долях 40%, 35% и 25% PSC будут первые два владельца, если третий не имеет иных контрольных прав.

Может ли у UK Ltd вообще не быть PSC?

Да. Однако компания обязана зарегистрировать соответствующее statement. Раздел PSC нельзя оставить пустым. Перед заявлением об отсутствии PSC директор должен провести разумную проверку.

Публикуется ли домашний адрес PSC?

Обычно нет. Публикуется service address. Домашний адрес станет видимым, если его сознательно использовать как адрес для публичной корреспонденции.

Нужно ли PSC проживать в Великобритании?

Нет. PSC может быть гражданином и налоговым резидентом другой страны. Место проживания не отменяет обязанность раскрытия данных и identity verification.

Обязан ли PSC пройти проверку личности?

Физические лица, являющиеся PSC, должны выполнить действующие требования identity verification и связать персональный код со своей ролью. Для registrable legal entities действуют отдельные правила.

Нужно ли проходить verification дважды, если человек директор и PSC?

Нет. Личность проверяется один раз. Однако один и тот же personal code нужно отдельно связать с ролью директора и с ролью PSC.

Сколько стоит зарегистрировать изменение PSC?

Companies House обычно не взимает отдельный сбор только за стандартную электронную подачу изменения PSC. Расходы могут возникнуть при подготовке корпоративных документов, исправлении структуры, professional review или проверке личности через ACSP.

Нужно ли сообщать PSC в HMRC отдельно?

Статус PSC регистрируется в Companies House. Однако сделки с акциями, выплаты владельцам и изменения группы могут создавать отдельные налоговые обязанности перед HMRC. Один filing не заменяет другой.

Что делать, если PSC не отвечает на запросы компании?

UK Ltd должна направить предусмотренные законом notices, сохранить доказательства и сообщить Companies House актуальный статус. После повторного отказа могут рассматриваться ограничения по акциям или правам.

Когда нужно обновить PSC после передачи акций?

Не следует ждать confirmation statement. Как только компания получает и подтверждает сведения об изменении, их нужно передать Companies House в установленный срок, который обычно составляет 14 дней.

Что делать дальше

Владельцу UK Ltd следует проверить не только проценты в Companies House, но и реальную систему управления бизнесом.

Начните с пяти действий:

Сравните register of members с текущей записью PSC.
Проверьте voting rights и shareholders’ agreement.
Установите всех лиц с прямым и косвенным контролем.
Убедитесь, что каждый физический PSC прошёл identity verification.
Исправьте расхождения до следующего банковского, налогового или корпоративного review.

Если структура включает иностранную материнскую компанию, nominee, траст, несколько классов акций или особые veto rights, стандартного онлайн-изменения может быть недостаточно. Сначала следует определить правильного PSC или registrable RLE, затем оформить корпоративные документы и только после этого обновлять Companies House.

На практике такая предварительная проверка обходится дешевле, чем исправление реестра после запроса банка, блокировки платёжного аккаунта или возникновения спора между владельцами.